Pokiaľ investujete do amerických cenných papierov (akcie, ETF, dlhopisy), vaše daňové povinnosti môžu byť rôzne. Jedným z najdôležitejších dokumentov, ktoré zohrávajú kľúčovú úlohu pri dodržiavaní medzinárodných daňových predpisov je formulár W-8BEN.
Obsah článku
- Čo je formulár W-8BEN
- Návod, ako tento formulár vyplniť
- Zoznam brokerov, ktorí vám pomôžu s vyplnením formulára
- Výhody W-8BEN
Najlepší brokeri na Slovensku
1.
XTB
Váš kapitál je spojený s rizikom
2.
eToro
Váš kapitál je spojený s rizikom
3.
RoboMarkets
Váš kapitál je spojený s rizikom
4.
Saxo Bank
Váš kapitál je spojený s rizikom
Čo je W-8BEN?
W-8BEN je formulár, ktorý sa používa na určenie štatútu zahraničnej osoby alebo subjektu na daňové účely.
Jeho hlavným účelom je upozorniť úrad Internal Revenue Service (IRS) v USA, že osoba alebo subjekt, ktorá má príjem z USA, nie je americkým občanom.
Správnym vyplnením a odoslaním tohto formulára môžete preukázať svoju daňovú rezidenciu v zahraničí a potenciálne využiť zníženú sumu zrážkovej dane podľa platných zmlúv o zamedzení dvojitého zdanenia.
Viac o tomto formulári sa dozviete vo videu.
Kto musí podať formulár W-8BEN?
Zahraničné osoby alebo subjekty poberajúce príjem zo zdrojov v USA, a nie sú občanmi ani daňovými rezidentmi Spojených štátov môžu byť požiadané o vyplnenie formulára W-8BEN.
Typy príjmov, ktoré často vyžadujú tento formulár, zahŕňajú:
- Dividendy
- Úroky
- Nájomné
- Licenčné poplatky
- Poplatky za služby
Návod, ako vyplniť tento formulár
Správne vyplnenie formulára W-8BEN je rozhodujúce, aby ste mohli využiť zníženú sadzbu dane. Pozrime sa na jeho hlavné časti:
1. Časť: Osobné údaje
V tejto časti zadajte svoje osobné údaje, napr. vaše meno, krajina trvalého bydliska, zahraničné daňové identifikačné číslo (ak existuje) a adresa trvalého pobytu.
2. Časť: Uplatnenie výhod daňovej zmluvy
Ak má krajina, v ktorej máte trvalý pobyt uzatvorenú zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia so Spojenými štátmi, môžete mať nárok na zníženú sadzbu zrážkovej dane z určitých druhov príjmov. V tejto sekcií poskytnite podrobnosti, ktoré sa vzťahujú na vašu situáciu.
3. Časť: Čestné vyhlásenie
V tejto časti formulára potvrdzujete, že informácie, ktoré ste poskytli sú presné a nie ste občanom USA. Tiež potvrdzujete, že ste skutočným vlastníkom príjmu.
4. Časť: Podpis
Na záver vyplňte dátum a formulár W-8BEN podpíšte. Nezabudnite si uschovať kópiu formulára pre svoju evidenciu.
Videonávod, ako vyplniť W-8BEN u brokera XTB
Pokiaľ chcete investovať do akcií cez brokera XTB, vo videu nájdete detailný návod, ako vyplniť tento formulár vo svojom investičnom účte.
Kvalitní brokeri, vám s vyplnením formulára pomôžu
Kvalitný online broker všetky potrebné informácie automaticky vyplní za vás, na základe údajov, ktoré ste mu poskytli počas založenia investičného účtu.
Napríklad pri brokerovi eToro, budete mať vyplnené všetky údaje a stačí si ich len skontrolovať a formulár podpísať.
V tabuľke nájdete viacero spoločností, ktoré vám formulár pomôžu vyplniť.
| Broker |  |  |  |
| Ponuka akcií | Spojené štáty americké, Európa | Spojené štáty americké, Európa | Spojené štáty americké, Európa, Ázia |
| Min. vklad | 0€ (odporúčaný min. 400€) | 100€ | 100€ |
| Platformy | xStation | R StocksTrader | eToro Platform |
| Čeština |  |  |  |
Váš kapitál je spojený s rizikom | Váš kapitál je spojený s rizikom | Váš kapitál je spojený s rizikom |
Týchto a ďalších kvalitných brokerov si môžete navzájom porovnať v našom prehľadnom porovnaní akciových brokerov.
Výhody formulára W-8BEN
Formulár W-8BEN je veľmi výhodný pre európskych investorov, ktorí plánujú investovať do cenných papierov z USA.
Popíšeme si niekoľko výhod:
Zabránenie dvojitému zdaneniu- Zníženie sadzby zrážkovej dane
- Zjednodušené vykazovanie
- Súlad s daňami v USA
Zabránenie dvojitému zdaneniuZabránenie dvojitému zdaneniu
Mnoho európskych krajín má so Spojenými štátmi uzatvorenú zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia príjmov. Formulár W-8BEN zaisťuje, že nebudete daniť rovnaký príjem vo svojej domovskej krajine a v Spojených štátoch.
Zníženie sadzby zrážkovej dane
Európski investori môžu použiť formulár W-8BEN, aby požiadali o zníženie sadzby zrážkovej dane z určitých druhov príjmov, napr. dividendy, úroky, licenčné poplatky alebo kapitálové zisky.
Daňové zmluvy často stanovujú sadzby zrážkovej dane nižšie ako štandardné sadzby platné pre nerezidentov. Toto zníženie zrážkovej dane môže viesť k vyšším čistým výnosom pre európskych investorov.
Zjednodušené vykazovanie
Formulár slúži ako dôkaz o vašom cudzineckom statuse a poskytuje všetky informácie požadované americkému úradu Internal Revenue Service (IRS). To zjednodušuje proces podávania správ a pomáha investorom presne plniť svoje daňové povinnosti.
Súlad s daňami v USA
W-8BEN zabezpečuje súlad s daňami v USA pre európske daňové zákony investorov. Nedodržanie môže mať za následok zbytočné zrážky, pokuty a dokonca aj právne problémy.
Poskytnutím presných informácií o svojom zahraničnom postavení môžu európski investori znížiť sadzbu dane a vyhnúť sa možným daňovým komplikáciám.
Rozšírené investičné príležitosti
Vyplnenie formulára W-8BEN poskytuje európskym investorom prístup k širšej škále investičných príležitostí v Spojených štátoch. Niektoré finančné inštitúcie alebo investičné platformy môžu pred schválením transakcie na nákup cenných papierov vyžadovať tento formulár.
Splnením požiadaviek W-8BEN sú európski investori oprávnení investovať na finančných trhoch v USA a využívať potenciálny rast a možnosti diverzifikácie.
Páčil sa vám tento článok? Odporučte ho aj svojim priateľom. Pomôžete tak rozšíriť kvalitné informácie o investovaní do cenných papierov. Nenechajte si újsť ďalšie novinky zo sveta investovania a pridajte sa k nám aj na facebooku.
Diskusia k článku